@小規模納稅人:三季度申報納稅,這組問答能幫你-青島匯成世紀

美女视频黄频大全视频黄a

 
公司首頁 | 公司簡介 | 公司新聞 | 勞務資訊 | 法律法規 | 勞務派遣 | 派遣案例 | 社會保險 | 文件下載 | 服務流程 | 打工雜談 | 工傷申報 |
公司分部 | 聯系我們 | 加盟服務 |

公積金停交了可以貸款買房嗎?     失業了,基本生活怎么保障?     勞動者離職后,單位如何追償損失?     為什么一查賬,你就有問題?     @小規模納稅人:三季度申報納稅,這組問答能幫你     增值稅納稅義務發生時間總搞混?     資源稅法統一規定的減免稅政策有哪些?     “工資優先于普通債權”     發票背面要簽字,會計人不知道要吃大虧!     提供生活服務取得的收入還能免征增值稅嗎?     

您當前位置: 首頁 >> 行業資訊 >> 查看詳情 勞務資訊訂閱

@小規模納稅人:三季度申報納稅,這組問答能幫你

(作者: admin 來源:匯成世紀  采編:admin  更新時間:2020/9/22 11:24:20 共有154人次瀏覽)
  01
  
  我在湖北省武漢市經營著一家小超市,屬于按季申報的增值稅小規模納稅人,2020年三季度預計銷售額20萬元。請問在三季度應當如何申報?
  
  答:《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)第一條和《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》(2019年第4號)第一條規定,小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元)的,免征增值稅。
  
  針對您提供的情況,小超市三季度的總體銷售額預計在20萬元左右,您可以適用小規模納稅人季度銷售額不超過30萬元免征增值稅政策。在辦理三季度增值稅納稅申報時,將銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第10欄“小微企業免稅銷售額”(若登記注冊類型為個體工商戶,則應填寫在第11欄“未達起征點銷售額”),如果沒有其他免稅項目,無需填報《增值稅減免稅申報明細表》。
  
  02
  
  我公司是在湖北省宜昌市從事廣告服務業的一家按季申報的增值稅小規模納稅人,今年三季度預計銷售收入為40萬元,按照規定,可以適用免征增值稅的政策。請問我公司在辦理三季度增值稅納稅申報時應當如何申報?
  
  答:《財政部 稅務總局關于支持個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》(2020年第13號) 和《財政部 稅務總局關于延長小規模納稅人減免增值稅政策執行期限的公告》(2020年第24號)規定,自2020年3月1日至12月31日,對湖北省增值稅小規模納稅人,適用3%征收率的應稅銷售收入,免征增值稅。
  
  針對您提供的情況,你公司可以適用免征增值稅政策。在辦理三季度納稅申報時,應按照《國家稅務總局關于支持個體工商戶復工復業等稅收征收管理事項的公告》(2020年第5號)第三條的規定,免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應欄次。
  
  03
  
  我公司是廣東省從事服裝零售業務的增值稅小規模納稅人,按季進行增值稅納稅申報。今年三季度含稅銷售收入50.5萬元,按照規定,三季度銷售額可以適用減按1%征收率征收增值稅的政策。請問我公司應當如何辦理三季度增值稅申報?
  
  答:按照《國家稅務總局關于支持個體工商戶復工復業等稅收征收管理事項的公告》(2020年第5號)第三條和《財政部 稅務總局關于延長小規模納稅人減免增值稅政策執行期限的公告》(2020年第24號)規定,你公司應當將適用減按1%征收率征收增值稅的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應欄次,對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》“本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應欄次。
  
  具體來說,你公司在辦理三季度增值稅納稅申報時,應當將銷售額50萬元[50.5/(1+1%)=50]的合計數50萬元,填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第1欄“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”,對應減征的增值稅應納稅額1萬元(50×2%=1),填寫在第16欄“本期應納稅額減征額”欄次。同時,你公司應當將本期減征的增值稅應納稅額填入《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應欄次,填報時應準確選擇減稅項目代碼,準確填寫減稅項目本期發生額等相應欄次。
  
  04
  
  我是上海一家按季申報增值稅小規模納稅人,經營業務適用3%征收率,三季度預計不含稅銷售額為25萬元,未開具發票,請問在三季度如何辦理增值稅納稅申報?
  
  答:按照《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅2019第13號)第一條和《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》(2019年第4號)第一條規定,小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元)的,免征增值稅。
  
  針對您提供的情況,三季度可以適用增值稅小規模納稅人季度銷售額不超過30萬元免征增值稅政策。在辦理三季度增值稅納稅申報時,將銷售額25萬元填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第10欄“小微企業免稅銷售額”(若你公司登記注冊類型為個體工商戶,則應填寫在第11欄“未達起征點銷售額”),對應本期免稅額0.75萬元[(25×3%=0.75)],填寫在第18欄“小微企業免稅額” (若你公司登記注冊類型為個體工商戶,則應填寫在第19欄“未達起征點免稅額”)。如果你公司沒有其他免稅項目,無需填報《增值稅減免稅申報明細表》。
  
  05
  
  我公司是福建一家按季申報的增值稅小規模納稅人,今年三季度預計含稅銷售收入為101萬元,按照今年復工復業政策規定,可以適用減按1%征收率征收增值稅的政策。如果三季度銷售的貨物在四季度發生退貨,我公司在三、四季度分別如何辦理增值稅納稅申報?
  
  答:按照《財政部 稅務總局關于支持個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》(2020年第13號)和《財政部 稅務總局關于延長小規模納稅人減免增值稅政策執行期限的公告》(2020年第24號)規定,你公司應當在辦理三季度增值稅納稅申報時,將減按1%征收率征收增值稅的銷售額100萬元[101/(1+1%)=100],填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第1欄“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”,對應減征的增值稅應納稅額2萬元[(100×2%=2)],填寫在第16欄“本期應納稅額減征額”欄次。同時,你公司應當將本期減征的增值稅應納稅額填入《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應欄次,填報時應準確選擇減稅項目相關代碼,準確填寫減稅項目本期發生額等相關欄次。
  
  若你公司三季度適用減征增值稅政策的銷售貨物收入在四季度發生銷貨退回,那么對應的銷售額應當從四季度銷售額中扣減,在辦理四季度增值稅納稅申報時,將退貨對應的銷售額和對應按2%計算的減征增值稅應納稅額(計為負數),分別計入《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第1欄“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”和第16欄“本期應納稅額減征額”欄次,并且應當同時填寫《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應欄次。
  
  06
  
  我公司是重慶市一家提供建筑服務的企業,屬于按季申報的增值稅小規模納稅人,三季度預計取得含稅收入45.4萬元,同時我公司期初結轉的扣除項目還有5萬元。請問我公司在辦理三季度納稅申報時,《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》應當如何計算填寫?
  
  答:《國家稅務總局關于支持個體工商戶復工復業等稅收征收管理事項的公告》(2020年第5號)第三條第二款規定,《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調整為:第8欄=第7欄÷(1+征收率)。
  
  你公司在辦理三季度增值稅納稅申報時,《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第1欄至第7欄依次填報5萬元、0萬元、5萬元、0萬元、45.4萬元、5萬元、40.4萬元。在計算填寫第8欄時,計算公式中的征收率為1%,第8欄應填寫40萬元[40.4÷(1+1%)=40]。在填報《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》時,第1欄“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”填寫為40萬元,對應減征的增值稅應納稅額0.8萬元(40×2%=0.8),填寫在第16欄“本期應納稅額減征額”欄次。同時,你公司應當將本期減征的增值稅應納稅額填入《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應欄次,填報時應準確選擇減稅項目代碼,準確填寫減稅項目本期發生額等相關欄次。
  
  07
  
  我是江蘇省從事服裝零售業務的個體工商戶,屬于按季申報的增值稅小規模納稅人,2020年7月份銷售貨物5萬元,8月份未銷售貨物,預計9月份銷售貨物15萬元,同時銷售不動產50萬元,相關業務均未開具專用發票,請問三季度我應該如何計算繳納增值稅?
  
  答:《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》(2019年第4號)第一條明確,小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元)的,免征增值稅;小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額超過10萬元,但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。
  
  您三季度銷售額合計70萬元,但扣除50萬元的不動產銷售額后,貨物銷售額為20萬元,未超過小規模納稅人季度免稅銷售額標準,因此,銷售貨物的20萬元可以享受免征增值稅政策。
  
  《財政部 稅務總局關于支持個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》(2020年第13號) 和《財政部 稅務總局關于延長小規模納稅人減免增值稅政策執行期限的公告》(2020年第24號)規定,自2020年3月1日至12月31日,除湖北省外,其他省、自治區、直轄市的增值稅小規模納稅人,適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅。銷售不動產適用5%的征收率,不適用減按1%征收率征收增值稅的政策。因此,您三季度銷售不動產取得的50萬元,需要按照現行銷售不動產的政策計算繳納增值稅。


我要評論】 【關閉窗口
本信息真實性未經青島勞務派遣公司|青島勞務公司|中國最大的勞務派遣機構證實,僅供您參考。未經許可,不得轉載。
打印 打印該頁
相關資訊 更多資訊
·公積金停交了可以貸款買房嗎 (12-8)
·失業了,基本生活怎么保障? (11-17)
·勞動者離職后,單位如何追償 (10-16)
·為什么一查賬,你就有問題? (10-9)
·@小規模納稅人:三季度申報 (9-22)
·增值稅納稅義務發生時間總搞 (9-15)
·資源稅法統一規定的減免稅政 (9-11)
·“工資優先于普通債權” (8-22)

發表評論
(帶*號為必填項)
登陸名:* Email:
標 題:*
內 容:*
發表評論須知:
一、所發文章必須遵守《互聯網電子公告服務管理規定》;
二、嚴禁發布供求代理信息、公司介紹、產品信息等廣告宣傳信息;
三、嚴禁對個人、實體、民族、國家等進行漫罵、污蔑、誹謗。

最新資訊
·員工“自愿”放棄社保,就可以多拿工資?
·養老金又漲了!這次漲了多少?

熱門資訊
·員工“自愿”放棄社保,就可以多拿
·養老金又漲了!這次漲了多少?
·又到了發“年終獎”的時候!
·異地就醫如何辦理?需要哪些材料?
·公積金停交了可以貸款買房嗎?
·詳解!養老金與退休金的差別
·社保參保與緩繳、檔案問題,搞不懂
·一文看懂停工留薪期與工亡待遇的聯
·如何計算醫保能報銷的費用?
·職工違規操作受到傷害,能認定為工
·社保代理和自己繳費有哪些區別
·代通知金不成立!
·放棄社保后又投訴,法院:員工違背
·勞動者離職后,單位如何追償損失?
·為什么一查賬,你就有問題?
·個稅扣繳方法調整,這類員工到手工
·勞動者的工作年限能合并計算嗎?
·為什么退休后,有人領退休金,而有
·失業了,基本生活怎么保障?
·失業期間,可以申請生育津貼嗎?
·除了買房外,公積金還可以怎么提取
·資源稅法統一規定的減免稅政策有哪
·@小規模納稅人:三季度申報納稅,
·醫療期內達到法定退休年齡怎么辦?
·私企和國企在社保政策上,有什么不
·因醉酒導致傷亡,構成工傷嗎?
·增值稅納稅義務發生時間總搞混?
·發票背面要簽字,會計人不知道要吃
·勞務派遣公司的會計必須要知道的九
·提供生活服務取得的收入還能免征增

網站首頁。 關于我們。 服務條款。 法律聲明。 隱私聲明。  聯系我們
www.philippine-builder.com 青島匯成世紀人力資源有限公司 網站備案/許可證號:魯ICP備19052453號 
聯系人:侯經理 18561739888,0532-80981661 全國統一服務熱線:4001675899
地址:青島市黃島區保稅港區西門天智大廈19樓
免責聲明:本網站部分內容和素材來源于網絡,對此我司不承擔任何法律責任和賠償!如有侵權請聯系QQ:1367208606刪除處理!
美女视频黄频大全视频黄a